答疑詳情
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交通運輸行業賬-實訓手冊
>>第二章 業務內容>>一、2×22年7月業務
學生
2025-09-26
分錄科目
老師您好，酒店餐飲行業賬，11月的第30個業務我有疑問，攤銷裝修費用時，后勤部的攤銷部分為什么計入管理費用-辦公費？不應該是計入管理費用-長期待攤費用攤銷這個二級明細嗎？望老師解答，謝謝
老師
2025-09-26
同學，你好：
在本套行業賬中，正確答案設置為管理費用下的辦公費，但實際工作中，明細科目根據公司業務實際情況進行設置，只要在管理費用下即可，這里不必特別糾結的~
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歷史提問
學生
2025-09-04
關于如何理解酒店餐飲業具體業務內容的問題
沒有找到酒店餐飲業實訓手冊，所以隨便選了一個知識點，我的問題是：酒店餐飲業具體業務內容第一道題答了以后顯示答案錯誤，不知道哪里出問題了，希望老師解答
老師
2025-09-04
親愛的同學：
你好，你的問題已收到，仔細思考過后，解答如下：
同學，你做完憑證，應交稅費--個人所得稅余額直接成了負數，咱們都是上月計提出來，你做完應該是平的。
另外右上角附單據是紅的，你應該是沒有附單據。
希望我的回答對你有所幫助！祝考試順利！
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學生
2025-09-04
如何理解應交稅費-應交個人所得稅的借方余額為負？
老師您好，我還是有疑問，這道題的答案只有一筆分錄，并且書上給出的該企業截止10月末的期末余額和累積金額中，應交稅費科目下沒有應交個人所得稅的貸方余額，所以我的分錄做完，這道題的應交稅費-應交個人所得稅的借方余額是負的，望老師解答
老師
2025-09-04
同學您好：
在這套賬目中，剛開始的這筆分錄，科目余額為負是正常的，因為這個行業賬的背景信息是 “先付款、后計提” 的賬務處理順序導致的暫時性余額。
一句話概括的話，余額為負數的本質是 “繳納先于代扣”。
正常邏輯應是 “先代扣（確認負債，貸方）→ 后繳納（沖減負債，借方）”，此時科目余額始終為貸方或 0；本題中因繳納時間（11.5）早于代扣時間（11.10） ：在 11 月 5 日繳納時，“應交稅費 —— 應交個人所得稅” 科目還沒有貸方的代扣金額（負債未確認），僅發生了借方的繳納金額（負債減少），導致余額出現負數；該負數并非 “真正的負數負債”，而是時間差導致的暫時性余額—— 待 11 月 10 日（本案例的業務7）完成代扣（貸方記賬）后，余額會立即沖平為 0，恢復正常。
希望我的回答對您有所幫助，祝您工作順利。
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學生
2025-09-22
為什么答案正確仍顯示錯誤？
老師你好，我做了酒店餐飲行業賬的前四題，都是提示錯誤， 第一題我已經明白了，但后面的題我不明白為什么還是顯示錯誤，因為和答案是一樣的，并且沒有負數余額什么的，望老師解答，謝謝。
老師
2025-09-22
同學您好，抱歉讓您久等了。
仍顯示錯誤的原因是由于編號未正確填寫。
如所附圖片所示紅色箭頭位置，憑證編號需修改為月份+序號，如11月第4號憑證，對應的憑證編碼為1104。
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學生
2025-09-26
當前問題
分錄科目
老師您好，酒店餐飲行業賬，11月的第30個業務我有疑問，攤銷裝修費用時，后勤部的攤銷部分為什么計入管理費用-辦公費？不應該是計入管理費用-長期待攤費用攤銷這個二級明細嗎？望老師解答，謝謝
老師
2025-09-26
同學，你好：
在本套行業賬中，正確答案設置為管理費用下的辦公費，但實際工作中，明細科目根據公司業務實際情況進行設置，只要在管理費用下即可，這里不必特別糾結的~
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