答疑詳情
現金盤點及盤點表的制作
會計實操專屬講義
>>出納上崗十大基礎技能
學生
2023-11-30
關于現金盤點表的制作及之前答疑存疑的問題。
Alison所回答的，500是1-4日累計收的，900是4日后、5日前收的；980是1-4日付的，600是4日后、5日前付的。因為：期初+本期增加-本期減少=期末，又因為：10月31日（期初）7646，11月5日（期末）7166，從期初7646到期末7166，凈付480（980-500），即1-4日的累計收、付。以上為Alison的回答，但是，期末（11月5日）的7166，如果以11月4日為期初，那么是從11月4日的6866+900-600得到的，所以，可以得到：11月1日—11月4日凈付480（980-500），11月4日-11月5日凈收300（900-600），那么請問：從期初的7646到期末的7166，要只考慮1-4日凈付的480才能得到，但是沒有或者不考慮4-5日凈收的300，又怎么能從4日的6866得到5日的7166呢？
Alison的回答，等于沒有考慮4-5日的期間，但要計算10月31日-11月5日的期間，必須要考慮4-5日，如下圖：
謝謝解答！
老師
2023-11-30
親愛的同學：
下午好，您的邏輯思路是正確的，對您與1050同學的提問表示感謝。關于您提出的問題我也重新獨立計算了一遍，充分明白理解您的疑惑，并帶著與之相同的疑惑已與講師及Alison老師溝通，共同商討后，作出如下結論、改正及計算。
（1）結論：在11月5日反推回10月31日余額時，應同時考慮1~4日的收支及4~5日的收支（體現在下圖-庫存現金盤點表第7、8行：1 580=600+980；1 400=900+500）。
（2）改正：
①10月31日的現金余額改為7 346元（原來是7 646）。
②報表日至盤點日現金支出總額改為1 580元（原來是980）。
③報表日至盤點日現金收入總額改為1 400元（原來是500）。
（3）計算：
正向算法：7 346（10月31日）+500-980+900-600=7 166元（11月5日）
反向檢驗：7 166（11月5日）-900+600-500+980=7 346元（10月31日）
通過以上修改本題思路及算法都是正確的啦~后續會根據以上修改內容在系統里對相應講義進行勘誤！
再次感謝您與1050同學對斯爾課程的寶貴建議！思考的過程是非常寶貴難得的，為你們點贊！~
希望我的回答對您有所幫助，祝您工作順利~
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