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親愛的同學： 抱歉讓您久等了。 首先，我建議您把貴公司為養老機構所提供的服務，先做一個拆分，即分出服務之中，哪些屬于成本，哪些屬于費用。不同業務分類哪些支出是費用哪些支出是成本。咱們必須先縷清業務性質，然后再說記賬。 我個人理解，常規的服務業，通常人工成本如果不涉及跨期的問題直接計入主營業務成本，如果提供的餐食業務，那么對應的食材成本也是成本、人工成本也是成本。具體的區分還要看您企業自己的業務核算定性。 定性結束后，咱們就有了“主營業務成本”和“銷財管”科目所對應的內容，之后月末正常結轉損益即可。 希望我的回答對您有所幫助，祝您工作順利。