稅務(wù)師稅法二大綱是備考的核心指南，2025年大綱由中稅協(xié)正式發(fā)布，聚焦企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、國際稅收等核心稅種，強(qiáng)調(diào)新政策整合與實(shí)務(wù)應(yīng)用。大綱明確考試范圍包括稅率調(diào)整、稅收優(yōu)惠更新及計(jì)算規(guī)則優(yōu)化，考生需通過官方平臺下載最新版本，確保復(fù)習(xí)方向精準(zhǔn)。大綱變化主要體現(xiàn)在新增數(shù)字化稅務(wù)管理內(nèi)容，占比約兩成，強(qiáng)化跨稅種綜合應(yīng)用能力，備考時(shí)需結(jié)合真題強(qiáng)化高頻考點(diǎn)。

2025年稅法二大綱核心內(nèi)容與變化

2025年稅務(wù)師稅法二大綱分為理論框架與實(shí)務(wù)操作兩模塊，理論部分涵蓋企業(yè)所得稅原理、個(gè)人所得稅分類征收及國際稅收協(xié)定，實(shí)務(wù)部分新增跨境電商稅務(wù)處理案例。核心變化包括：企業(yè)所得稅稅率結(jié)構(gòu)微調(diào)，小型微利企業(yè)優(yōu)惠擴(kuò)圍；個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)更新；國際稅收章節(jié)增加BEPS行動(dòng)計(jì)劃應(yīng)用?？忌柚攸c(diǎn)關(guān)注計(jì)算題題型，如綜合題常結(jié)合多稅種設(shè)計(jì)，例如某企業(yè)跨境業(yè)務(wù)需計(jì)算所得稅抵免，步驟包括

1. 確定境內(nèi)境外所得額
2. 適用稅收協(xié)定減免
3. 計(jì)算抵免限額
4. 整合申報(bào)表填寫邏輯

大綱要求熟練運(yùn)用公式如應(yīng)納稅所得額=收入總額-扣除項(xiàng)目，并掌握新政策時(shí)效性，如2025年1月1日生效的環(huán)保稅優(yōu)惠。

高效備考策略與題型應(yīng)對技巧

針對稅法二大綱的題型分布，客觀題占主導(dǎo)，包括單選題40題（60分）、多選題20題（40分）、計(jì)算題2題（16分）和綜合分析題2題（24分），主觀元素融入計(jì)算題需邏輯推導(dǎo)。備考策略遵循問題導(dǎo)向：計(jì)算錯(cuò)誤率高因公式記憶不牢，解決方法是建立標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算流程，如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣分步

1. 驗(yàn)證發(fā)票合規(guī)性
2. 匹配扣除項(xiàng)目
3. 應(yīng)用分層計(jì)算法

多選題采用“寧缺毋濫”原則，避免錯(cuò)選失分。結(jié)合斯?fàn)柦逃洞蚝没A(chǔ)》資料系統(tǒng)梳理知識點(diǎn)，利用《只做好題》強(qiáng)化高頻考點(diǎn)練習(xí)，每日投入約兩小時(shí)。

斯?fàn)柦逃龑僬n程與名師指導(dǎo)

斯?fàn)柦逃槍Χ惙ǘ峁┤A段課程，基礎(chǔ)班由葛仕達(dá)教授，聚焦稅種串講與新政解析；習(xí)題班由孫婧瑋主講，強(qiáng)化計(jì)算題實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練。課程配套《難點(diǎn)小灶班·專屬講義》詳解國際稅收案例，《沖刺108記》歸納必背公式。備考建議分三階段：入門期掌握大綱框架，基礎(chǔ)期完成章節(jié)習(xí)題，沖刺期?？继嵘俣?。葛仕達(dá)課程強(qiáng)調(diào)跨稅種關(guān)聯(lián)，如企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅交叉應(yīng)用；孫婧瑋課程提供計(jì)算題模板，幫助考生縮短解題時(shí)間。

系統(tǒng)學(xué)習(xí)計(jì)劃與時(shí)間安排

基于當(dāng)前時(shí)間2025年10月22日至考試日11月16日，制定四周沖刺計(jì)劃：第一周通讀大綱并完成《打好基礎(chǔ)》章節(jié)練習(xí)；第二周專攻計(jì)算題，使用《只做好題》每日一套；第三周參加斯?fàn)柲？迹治鲥e(cuò)題；第四周復(fù)習(xí)《沖刺108記》并模擬考場環(huán)境。時(shí)間分配上，工作日每天兩小時(shí)，周末四小時(shí)，重點(diǎn)模塊如企業(yè)所得稅預(yù)留總復(fù)習(xí)時(shí)間三成以上。結(jié)合斯?fàn)柦逃A(chǔ)速成班視頻課強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)，確保考前知識點(diǎn)全覆蓋。

考生需緊扣稅務(wù)師稅法二大綱，整合斯?fàn)柦逃Y源系統(tǒng)復(fù)習(xí)，通過階段性?？紮z驗(yàn)進(jìn)度，最終實(shí)現(xiàn)高效取證。